ALLEGRI

14. План грошових надходжень і виплат

ПГНВ розробляється за методологією складання форми 3 фінансової звітності — Звіту про рух грошових коштів.

Щоб скласти ПГНВ необхідно:

1. Визначити готівкові кошти, що будуть у розпорядженні фірми на початок першого місяця розрахункового періоду.

2. Обчислити загальну суму всіх передбачуваних грошових надходжень на фірму протягом кожного місяця.

3. Розрахувати загальну суму всіх обов’язкових платежів фірми протягом кожного місяця.

4. Визначити чистий потік готівки за кожний місяць як різницю між загальною сумою всіх передбачуваних грошових надходжень та загальною сумою всіх обов’язкових платежів фірми за місяць.

5. Розрахувати суму готівкових коштів на кінець кожного місяця. Для цього до готівкових коштів на початок кожного місяця додають додатний або відраховують від’ємний потік готівки за відповідний місяць.

Складаючи план руху готівки, слід усвідомлювати, що діяльність новоствореної фірми, як правило, асоціюється зі збитками. Ось чому фінансування фірми у перші місяці після старту за рахунок лише внутрішніх ресурсів часто є неможливим. Для цього періоду, слід шукати якісь способи залучення зовнішніх джерел фінансування. Складений план руху готівки уможливлює своєчасне передбачення таких ситуацій.

Страница КАРТА сайта содержит список всех записей с ССЫЛКАМИ.