Риск банкротства: Метод кредитного скоринга. Скоринговая модель
Метод кредитного скорингу – це інтегральне оцінювання ризику банкрутства підприємства.
При скоринговому аналізі проводиться класифікація підприємств за ступенем ризику з урахуванням фактичного рівня показників фінансової стійкості підприємства та рейтингу кожного показника, вираженого в балах на підставі експертних оцінок.
Данні таблиці «Скорингова модель» дозволяють розподілити підприємства на п’ять класів:
І клас – компанія з добрим запасом фінансової стійкості;
ІІ клас – компанія, яка демонструє певний ризик заборгованості, але ще не розглядається як ризикова;
ІІІ клас – проблемна компанія: повне повернення відсотків сумнівне;
ІV клас – компанія з високим ризиком банкрутства, навіть після прийняття дій по фінансовому оздоровленню;
V клас – компанія найвищого ризику.
Скорингова модель
|
Показник /коефіцієнт/ |
Межі класів відповідно до критеріїв, балів |
|||||
|
І клас |
ІІ клас |
ІІІ клас |
ІV клас |
V клас |
VІ клас |
|
|
Абсолютної ліквідності |
Від 0,25 |
0,2 |
0,15 |
0,1 |
0,05 |
До 0,05 |
|
20 |
16 |
12 |
8 |
4 |
0 |
|
|
Швидкої ліквідності |
Від 1 |
0,9 |
0,8 |
0,7 |
0,6 |
До 0,5 |
|
20 |
15 |
12 |
9 |
6 |
0 |
|
|
Поточної ліквідності |
Від 2,0 |
1,9-1,7 |
1,6-1,4 |
1,3-1,1 |
1,0 |
До 1,0 |
|
18 |
15-12 |
10,5-7,5 |
6-3 |
1,5 |
0 |
|
|
Фінансової незалежності |
Від 0,6 |
0,59-0,54 |
0,53-0,43 |
0,42-0,41 |
0,4 |
До 0,4 |
|
18 |
15-12 |
11,4-7,4 |
6,6-1,8 |
1 |
0 |
|
|
Забезпеченості Робоч.капітал. |
Від 0,6 |
0,4 |
0,3 |
0,2 |
0,1 |
До 0,1 |
|
17 |
12 |
9 |
6 |
3 |
0 |
|
|
Забезпеч.запасів Власним капіт. |
Від 1,0 |
0,9 |
0,8 |
0,7 |
0,6 |
До 0,5 |
|
15 |
12 |
9 |
6 |
3 |
0 |
|
|
Мінімальне значення межі |
100 |
85-64 |
63,9-56,9 |
41,6-28,3 |
18 |
— |
В наведеному прикладі «ФінАналіз-Схема» на підстві даних розрахованих фінансових показників визначається клас ризику банкрутства для підприємства.
Страница КАРТА сайта содержит список всех записей с ССЫЛКАМИ